Riester Zulagen verstehen — bisherige Förderung & neue Förderung ab 2027

Riester wird auf zwei Wegen gefördert: über direkte Zulagen und über den Sonderausgabenabzug bei der Steuererklärung. Beide Wege werden vom Finanzamt automatisch in einer Günstigerprüfung verglichen — die für dich vorteilhaftere Variante wird angerechnet. Wichtig: Die Förderlogik unterscheidet sich zwischen der bisherigen Riester-Förderung und der neuen Förderung ab 2027.

Bisherige Riester-Förderung (bis 2026 / für Bestandsverträge)

Diese Werte gelten für die bisherige Riester-Förderung und betreffen Bestandsverträge. Für die neue Förderung ab 2027 gelten andere Regeln (siehe unten).

• Grundzulage: 175 € pro Jahr für jeden unmittelbar Zulagenberechtigten.
• Kinderzulage: 185 € pro Kind (Geburt vor 2008) bzw. 300 € pro Kind (Geburt ab 2008), solange Kindergeldanspruch besteht.
• Berufseinsteiger-Bonus: Einmalig 200 € zusätzliche Grundzulage, wenn die Person zu Beginn des Beitragsjahres das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet hat und der Bonus im ersten Jahr der unmittelbaren Zulagenberechtigung gewährt wird.
• Mindesteigenbeitrag (4-Prozent-Regel): 4 % des sozialversicherungspflichtigen Vorjahres-Bruttoeinkommens als Gesamtbeitrag (Eigenanteil + Zulagen), gedeckelt auf 2.100 € pro Jahr. Mindestsockel: 60 €.
• Sonderausgabenabzug: Eigenbeiträge zuzüglich Zulagen bis insgesamt 2.100 € pro Jahr.

Beispiel: Familie mit zwei Kindern (bisherige Förderung)

Annahmen

• Bruttoeinkommen Vorjahr: 40.000 €
• Zwei Kinder, beide nach 2008 geboren

Rechnung

• Soll-Gesamtbeitrag: 4 % × 40.000 € = 1.600 €
• Zulagen: 175 € + 2 × 300 € = 775 €
• Mindest-Eigenbeitrag: 1.600 € − 775 € = 825 € pro Jahr

Modellrechnung zur Veranschaulichung — keine individuelle Berechnung, keine Garantieaussage.

Neue Förderung ab 2027

Die neuen geförderten Altersvorsorgeprodukte können nach aktueller Grundlage ab dem 1. Januar 2027 angeboten werden. Die Zulagenlogik wird neu strukturiert:

• Grundzulage: bis 540 € pro Jahr. Bis 360 € jährlicher Eigenbeitrag gibt es 50 Cent je 1 € Eigenbeitrag, für weitere Beiträge bis insgesamt 1.800 € jährlich gibt es 25 Cent je 1 € Eigenbeitrag.
• Kinderzulage: 1 € je 1 € Eigenbeitrag, maximal 300 € pro Kind und Jahr — ohne Geburtsjahr-Unterscheidung.
• Mindestbeitrag: mindestens 120 € pro Jahr bzw. 10 € pro Monat.
• Berufseinsteigerbonus: einmalig 200 € zusätzliche Zulage, wenn der Altersvorsorgevertrag vor dem 25. Geburtstag abgeschlossen wird.
• Sonderausgabenabzug: Beiträge und Zulageanspruch können in der Einkommensteuererklärung als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Berücksichtigt werden maximal 1.800 € zuzüglich Zulageanspruch. Das Finanzamt prüft, ob über den Zulageanspruch hinaus ein zusätzlicher Steuervorteil entsteht — nach aktueller Reformgrundlage; maßgeblich bleibt der finale Gesetzestext.
• Höchstbeträge: Bis zu 1.800 € Eigenbeitrag werden gefördert. Die jährliche Einzahlung in einen Altersvorsorgevertrag ist auf 6.840 € begrenzt.

Beispiel 1: Single ohne Kind (neue Förderung)

Annahmen

• Eigenbeitrag: 150 € monatlich = 1.800 € pro Jahr
• Keine Kinder

Mögliche Förderung

• Grundzulage: 540 € (Maximum)
• Kinderzulage: 0 €
• Mögliche Gesamtzulage: 540 € (ohne möglichen zusätzlichen Steuervorteil)

Modellrechnung. Keine Garantieaussage. Ein möglicher zusätzlicher Steuervorteil hängt von der persönlichen steuerlichen Situation ab.

Beispiel 2: Familie mit zwei Kindern (neue Förderung)

Annahmen

• Eigenbeitrag: 150 € monatlich = 1.800 € pro Jahr
• Zwei Kinder mit Kindergeldanspruch

Mögliche Förderung

• Grundzulage: 540 € (Maximum)
• Kinderzulage: 2 × 300 € = 600 €
• Mögliche Gesamtzulage: 1.140 € (ohne möglichen zusätzlichen Steuervorteil)

Modellrechnung. Keine Garantieaussage und keine Empfehlung zum Wechsel.

Typische Stolperfallen

• Einkommensänderung nicht gemeldet: Wird der Eigenbeitrag nicht angepasst, drohen anteilige Zulagenkürzungen.
• Lebensereignisse: Heirat, Geburt, Wechsel in mittelbare Förderberechtigung — alles relevant für die Zulagenhöhe.
• Dauerzulagenantrag fehlt: Ohne ihn musst du jedes Jahr selbst beantragen.